PR：本記事には広告リンクが含まれます。税金・社会保険料の取り扱いは個別事情で異なるため、税務署・自治体・年金事務所および専門家にもご確認ください。
法人税・消費税・源泉所得税・社会保険料を滞納し、銀行融資が難しいときでも、確定した売掛金があればファクタリングを相談できる場合があります。ただし、税金滞納中なら必ず利用できるわけではなく、差押えが近い、または売掛金・口座がすでに差し押さえられている場合は審査や契約が難しくなります。
税金滞納に赤字・債務超過も重なっている場合：赤字・債務超過対応ファクタリング5社で、決算書なしの条件と審査が難しくなるケースを確認できます。
税金滞納でも相談できるファクタリング5社
「税金滞納でも利用できる」と各社の公式ページで確認できた会社を中心に比較します。対応可能という案内は審査通過の保証ではありません。差押えの可能性、売掛先の信用、債権の実在性、必要書類によって結果は変わります。
| 会社 | 公式の税金滞納に関する案内 | 公表条件の要点 | 向く相談 |
|---|---|---|---|
| アクセルファクター | 原則利用可能。ただし差押えの蓋然性がある場合は断る・時期をずらす可能性 | 法人・個人事業主／オンライン契約可／金額・方式で見積もり | 滞納・差押え状況まで担当者へ説明したい |
| Mentor Capital | 公式サイトで赤字・債務超過・税金滞納も相談対象と案内 | 法人・個人事業主／2社間・3社間／最短即日の案内 | 30万円以上を担当者へ無料査定 |
| トップ・マネジメント | 公式LPで税金滞納中・赤字決算でも利用可と案内 | 総額3億円まで／2社間3.5％～・3社間0.5％～／最短2時間～ | 大口・長い支払サイト・オンライン面談 |
| 株式会社No.1 | 公式コラムで税金滞納時も相談できる理由と注意点を解説 | 法人・個人事業主向け商品／2社間・3社間／個別見積もり | 法人・建設業・まとまった売掛金 |
| 日本中小企業金融サポート機構 | 公式FAQで赤字・税金滞納でも利用可能と案内 | 2社間・3社間／手数料1.5％～の案内／経営革新等支援機関 | 公的な相談制度も含め資金繰りを整理 |
各社の「利用可能」は申込み・相談の可否を示す案内で、個別の買取や入金を保証するものではありません。下限手数料・最短時間も全員に適用される条件ではありません。
税金滞納の段階で最初の行動が変わる
納付期限前、期限後、督促後、差押え直前では優先順位が異なります。通知を無視してファクタリングだけで解決しようとしないでください。
| 現在の段階 | 最初にすること | ファクタリングの位置付け |
|---|---|---|
| 納期限前だが払えない | 納付先へ事前相談。資金繰り表と今後の入金予定を整理 | 手数料と延滞リスクを比較し、短期の売掛金だけ検討 |
| 納期限を過ぎた | 税務署・自治体・年金事務所へ連絡し、延滞額と納付方法を確認 | 滞納状況を隠さず、支払計画と必要資金を伝える |
| 督促・催告を受けた | 通知の担当窓口へ至急連絡。分納・猶予に必要な書類を確認 | 売掛金・口座の差押え可能性を必ず申込先へ説明 |
| 差押予告・財産調査 | 税理士・弁護士も含め緊急相談 | 自己判断で債権譲渡せず、契約可能性を事前確認 |
| 売掛金・口座が差押え済み | 処分庁・専門家へ権利関係を確認 | 差押対象を資金化できるとは考えない |
税務署への相談とファクタリングを同時に進める理由
国税庁は、税金を一時に納付すると事業継続や生活維持が困難になる場合などに、申請により原則1年以内の猶予を受けられる制度を案内しています。換価の猶予や納税の猶予が認められるかは個別判断です。
厚生年金保険料等についても、日本年金機構は一定の要件を満たす場合の換価の猶予・納付の猶予を案内しています。換価の猶予が認められると、猶予期間内の分割納付が可能です。
- 通知書と滞納額を確認する税目、対象期間、本税、延滞税・延滞金、期限、連絡先を一覧にします。
- 所轄窓口へ納付意思を伝える支払える金額と時期、売掛金の入金予定、事業継続に必要な固定費を説明します。
- 猶予・分割の対象を確認する自己判断で「分割できる」と決めず、申請要件と必要書類を確認します。
- 不足額だけを計算する猶予・分納後も不足する納付資金と運転資金を分けます。
- 売掛金の資金化条件を比較する手数料を引いた受取額が不足額を満たすか確認します。
税金滞納でもファクタリングを相談できる理由
一般的なファクタリングは融資ではなく、発生済みの売掛債権を売却する取引です。銀行融資では申込者の返済能力、納税状況、決算内容が重く確認されますが、ファクタリングでは売掛金の実在性や売掛先の支払能力、入金予定などが主要な判断材料になります。
ただし、利用者の状況が無関係になるわけではありません。2社間ファクタリングでは、売掛先から利用者の口座へ入金された代金を、契約に従ってファクタリング会社へ送金します。口座・売掛金の差押えや資金流用の可能性が高い場合、回収リスクとして厳しく見られます。
差押えが近いと審査が難しくなる理由
- 売掛債権そのものが差押対象になる可能性がある
- 売掛先からの入金口座が差し押さえられる可能性がある
- 2社間契約で回収金を送金できないリスクがある
- 滞納額が売掛金を大きく上回ると、事業継続性を説明しにくい
- 税金滞納を隠すと、申告内容への信頼が下がる
アクセルファクター公式も、赤字や税金滞納があっても原則利用可能としながら、差押えの蓋然性がある場合は断る、または利用時期をずらす可能性があると明記しています。「滞納OK」と「差押え後でも必ずOK」はまったく違います。
申込み前に準備する書類
税金滞納中は、通常のファクタリング書類に加えて、滞納状況や分納計画を説明できる資料が役立ちます。提出物は会社と金額で異なるため、先に一覧を送り、必要な範囲を確認してください。
- 売掛先へ提出済みの請求書
- 通帳・入出金明細
- 発注書・契約書・納品書・検収資料
- 代表者の本人確認書類
- 決算書または確定申告書
- 税務署等から届いた通知書
- 滞納税・社会保険料の金額一覧
- 分納・猶予の相談記録や計画
- 今後3か月程度の資金繰り表
- 差押えの有無を確認できる資料
請求書と通帳だけで申し込めるサービスでも、税金滞納や差押えの可能性がある場合は追加資料を求められることがあります。書類が少ないことより、説明内容が一致していることを優先してください。
税金滞納時のファクタリング会社を条件別に選ぶ
アクセルファクター｜差押えリスクまで公式に説明
法人・個人事業主担当者相談オンライン契約アクセルファクターは、申込時に税金・保険料滞納の有無を確認し、公式ページで「赤字や税金滞納があっても原則利用可能」と案内しています。一方、差押えの蓋然性がある場合は利用不可または時期をずらす可能性も明記しており、税金滞納時の注意点が最も具体的です。
アクセルファクターの口コミ・手数料では、第三者口コミと公式の条件差を検証しています。
Mentor Capital｜30万円以上の滞納資金を担当者へ相談
法人・個人事業主2社間・3社間最短即日の案内Mentor Capitalは公式サイトで、赤字・債務超過・個人事業・税金滞納も相談対象と案内しています。滞納額、差押えの有無、売掛先、希望額を最初に伝え、手数料額と最終振込額を見積書で確認してください。
Mentor Capitalの口コミ・評判も申込み前に確認できます。
トップ・マネジメント｜大口と長い支払サイトを相談
最大3億円オンライン面談法人・個人事業主トップ・マネジメントは公式LPで「税金滞納中・赤字決算でも利用可」と案内し、2社間3.5％～、3社間0.5％～、資金化まで最短2時間～を掲げています。最良条件は全員へ適用されないため、面談前に希望額、売掛先、支払期日、差押え状況を整理します。
契約前に手数料、実費、債権譲渡登記、最終振込額をご確認ください。トップ・マネジメントの口コミ・評判では第三者評価も整理しています。
株式会社No.1｜法人・建設業のまとまった売掛金
法人向け導線建設業担当者相談株式会社No.1は、税金滞納時のファクタリングについて公式コラムを公開しています。売掛金や口座が差し押さえられる前に、税務署への相談と資金調達を並行する必要があります。当サイトの広告申込先は法人条件があるため、個人事業主は申込画面の対象を必ず確認してください。
株式会社No.1の口コミ・法人条件で対象範囲を確認できます。
日本中小企業金融サポート機構｜公的制度を含め資金繰り相談
経営革新等支援機関2社間・3社間公式FAQは赤字・税金滞納でも利用可能と案内しています。また、納税証明書や税金・社会保険料の資料を求められる場合があり、差押えが審査へ影響し得る点も公式コラムで説明しています。ファクタリング以外の支援も含めて整理したい事業者の比較候補です。
QuQuMo・ペイトナーは金額と書類で比較
QuQuMoはオンライン完結・請求書と通帳を中心とする申込み、ペイトナーは1万円からの少額申請に特徴があります。ただし、今回確認した主要公式ページでは「税金滞納でも利用可能」という明示を確認できませんでした。税金滞納専用の第一候補と断定せず、申込前に滞納・差押え状況を伝えて対象になるか確認してください。
| サービス | 比較理由 | 税金滞納時の注意 |
|---|---|---|
| QuQuMo | オンライン完結、請求書・通帳を中心に申込み | 公式で税金滞納対応の明示を確認できないため、事前問い合わせ |
| ペイトナー | 1万円からの少額、手数料10％＋振込手数料330円 | 少額不足向け。差押えや滞納状況を隠さず申告 |
税金滞納時の利用可否は個別審査です。請求書と通帳だけで必ず契約できるわけではありません。
手数料を払っても納付資金が足りるか計算する
手数料率だけでなく、実際の振込額と納付後に残る運転資金を確認します。たとえば100万円の売掛金を手数料10％で資金化すると、単純計算の受取額は90万円です。登記費用・振込手数料などがあればさらに減ります。
猶予・分納を相談した後に、今回必要な納付額を入力してください。
概算です。実際の納付額、延滞税・延滞金、ファクタリング実費、消費税の扱いは各窓口・見積書で確認してください。結果が不足なら、申込額を増やす前に猶予・分納計画を再確認します。
| 請求書額 | 手数料率 | 手数料 | 受取額 | 判断 |
|---|---|---|---|---|
| 100万円 | 5％ | 5万円 | 95万円 | 納付額と当月固定費を両方満たすか |
| 100万円 | 10％ | 10万円 | 90万円 | 翌月の資金不足も計算 |
| 100万円 | 15％ | 15万円 | 85万円 | 猶予・分納より不利でないか再検討 |
ファクタリングで税金を払えても、次回の給与・仕入れ・社会保険料が払えなくなれば問題が先送りになります。「調達額」ではなく「納付後の残高」と「次の売上入金までの日数」で判断してください。
税金滞納時に避けるべき行動
- 税務署や年金事務所からの通知を無視する
- 滞納・差押え状況をファクタリング会社へ隠す
- 同じ売掛金を複数社へ二重譲渡する
- 請求書・通帳・納付資料を加工する
- 契約書を読まず、買戻し義務や高額な違約金を受け入れる
- 売掛先からの入金を別用途へ流用する
- 毎月ファクタリングを繰り返し、資金繰り改善を先送りする
金融庁は、高額な手数料・大幅な割引率によって資金繰りが悪化し、多重債務へ陥る危険を注意喚起しています。償還請求権や買戻し請求権が付くなど、実質的に貸付けに近い契約にも注意してください。
税金滞納とファクタリングのよくある質問
税金滞納中でもファクタリングを利用できますか？
公式に相談可能とする会社はありますが、審査通過は保証されません。売掛金の実在性、売掛先の支払能力、差押えの可能性、申込者が契約どおり送金できるかなどが確認されます。
社会保険料を滞納していても相談できますか？
相談対象とする会社はあります。ただし、厚生年金保険料等にも督促・延滞金・差押えの可能性があります。管轄の年金事務所へ猶予や分割納付を相談し、申込先へ状況を正確に伝えてください。
税金を払えないとき、最初に何をしますか？
通知書で税目、金額、期限、連絡先を確認し、所轄の税務署・自治体へ連絡します。一時に納付すると事業継続が困難になる場合は、猶予制度の対象になるか確認してください。
差押予告が来ていても利用できますか？
通常より慎重な確認が必要です。売掛金や口座が差し押さえられる可能性は、ファクタリング会社の回収にも影響します。通知窓口と専門家へ相談し、申込先にも差押予告を隠さず伝えてください。
すでに差し押さえられた売掛金を売却できますか？
差押え後の債権を自己判断で譲渡しないでください。差押えの範囲と権利関係を処分庁・弁護士等へ確認する必要があります。
納税の猶予とファクタリングを併用できますか？
併用の可否や納付計画は個別判断です。税務署へ売掛金の入金予定と資金化計画を説明し、猶予申請・分割納付へどう反映するか確認してください。
税金滞納を隠して申し込んでも大丈夫ですか？
隠さないでください。虚偽説明や資料加工は契約解除や重大なトラブルにつながります。滞納額、相談状況、差押えの有無を正確に伝えます。
税金滞納中は手数料が高くなりますか？
一律には決まりません。売掛先、請求額、支払期日、契約方式、差押えリスクなどで見積条件が変わります。手数料率だけでなく最終振込額と実費を比較してください。
ファクタリングで得た資金を納税に使えますか？
資金使途を限定しない会社はありますが、契約条件を確認してください。納税へ充てる場合も、税務署と合意した納付方法・期限に従い、支払い記録を保存します。
税理士と弁護士のどちらへ相談しますか？
申告・納税額・猶予や分納の整理は税理士、差押え・契約・債務整理など法的問題は弁護士が主な相談先です。状況に応じて両方へ相談してください。
まとめ：差押え前に納付相談と資金確認を進める
税金・社会保険料の滞納があっても、確定済みの売掛金があればファクタリングを相談できる場合があります。ただし、「税金滞納OK」という広告だけで選ばず、差押え状況、手数料を引いた受取額、契約後の送金方法を確認してください。
最優先は税務署・自治体・年金事務所への相談です。猶予・分納後も不足する金額だけを計算し、公式に税金滞納への対応を説明する会社へ正確な資料で相談するのが安全です。
公式情報・確認日
- 国税庁：納税に関する総合案内・猶予制度
- 日本年金機構：厚生年金保険料等の猶予
- 金融庁：ファクタリングの利用に関する注意喚起
- アクセルファクター公式：税金滞納時の申込案内
- Mentor Capital公式：税金滞納時の案内
- トップ・マネジメント公式LP
- 株式会社No.1公式：税金滞納とファクタリング
- 日本中小企業金融サポート機構公式
確認日：2026年9月3日。税制度、審査条件、料金、対応範囲は変更される場合があります。