資金繰り表の作り方｜無料エクセルテンプレート（自動計算・日繰り表つき）と、月では見えない「日の資金不足」の見つけ方【2026年】

資金繰り表とは、これから先のお金の出入りを月ごと（または日ごと）に並べ、いつ・いくら足りなくなるかを前もって知るための表です。この記事では、当サイトが作った無料のエクセルテンプレート（12か月の月次表と日繰り表、自動計算つき）を使って、作り方を5ステップで説明します。記入例では、月末には31万円残るのに、月の途中で最大44万円足りなくなるケースを日繰り表で示しました。月の表だけでは見えない不足を見つけ、借入れや支払日の相談、請求書の早期現金化など、間に合う手を早めに打てるようにしましょう。

資金繰り表とは？一言でいうと「いつ・いくら足りなくなるかを前もって知る表」

損益計算書や確定申告書は「もうかったかどうか」を見る書類ですが、資金繰り表は「手元のお金が足りるかどうか」を見る表です。売上が立っても、入金が1〜2か月後なら、その間の経費・税金・生活費は手元のお金で払う必要があります。資金繰り表で先の残高を見ておけば、足りなくなる前に手を打てます。

「利益は出ているのに、お金が足りない」のはなぜ？

たとえば「月末締め・翌月末払い」の取引先なら、10月の仕事の代金が入るのは11月末です。その間に燃料費・材料費・家賃・税金は待ってくれません。売上が増える時ほど先に出ていくお金も増え、黒字なのにお金が足りない状態になりやすくなります（いわゆる黒字倒産の入口です）。

【無料ダウンロード】エクセルの資金繰り表テンプレート（自動計算・日繰り表つき）

項目は、前月繰越／現金売上・売掛金の回収・その他の収入／現金仕入・買掛金・外注費・人件費・家賃や車両リース・燃料費・通信費その他・税金と社会保険料・生活費（事業主貸）／借入れ・ファクタリングの入金・返済・ファクタリング会社への送金／翌月繰越です。使わない行は0のままでかまいません。

資金繰り表の作り方｜5ステップ

1. 今の残高を入れる：開始月の「前月繰越」に、今の現金と預金の合計を入れます。あわせて「最低限残しておきたい残高」（例：生活費の半月分）を決めます
2. 入金予定を「入金される月」に入れる：請求した月ではなく、口座に入る月に書きます。月末締め・翌月末払いなら、10月の仕事は11月の欄です
3. 支払い予定を入れる：経費・外注費・家賃・税金・社会保険料、個人事業主は生活費も。払う月に書きます
4. 借入れ・返済を入れる：返済予定表を見て毎月の返済額を入れます。新しく借りる予定があれば借入れの行へ
5. 翌月繰越を確かめる：赤くなった月（最低残高を下回る月）がないかを見ます。赤い月があれば、その月だけ日繰り表で日ごとに確かめます

【記入例】月では黒字なのに、日で見ると44万円足りない

例：軽貨物の個人事業主。月の売上60万円（12月は繁忙期で80万円）、入金は翌月末。経費・税金・生活費で月53万円。1月12日に車の修理代25万円を払います（当サイトが作った例で、実在の人の数字ではありません）。

月次で見ると（ファクタリングを使わない場合）　※スマホでは表を横にスクロールできます

月単位では、ずっと黒字に見えます。ところが1月を日ごとに並べると、こうなります。

1月の日繰り表

日繰り表の作り方｜大きな支払いがある月だけでいい

1. 月初の残高を入れる
2. 入金の日と金額を入れる（取引先の支払日。土日祝の場合は前後の営業日になることも）
3. 支払いの日と金額を入れる（家賃・カードの引落し・税金・給料日・仕入れの支払日）
4. 「この月でいちばん少ない残高」を見る。マイナスなら、その日までに足りない額を用意する

テンプレートの「日繰り表」シートは、日付と曜日が自動で入ります。月次の表で残高が少ない月や、修理代・税金など大きな支払いがある月だけ作れば十分です。

個人事業主の資金繰り表｜生活費と税金の入れ方

税金の支払いは前の年の所得で決まるため、売上が下がった年ほど負担が重く感じます。フリーランスの資金繰り全体はフリーランスの資金繰りにまとめています。

資金繰り表の見方｜3つのところだけ見る

1. 翌月繰越がマイナスの月：その月までに必ず手を打つ（テンプレートでは「資金ショート」）
2. 最低残高を下回る月：急な出費に耐えられない月（「不足ぎみ」）
3. 経常収支がマイナスの月が続く：入金より支払いが多い状態が続いている。借入れやファクタリングでつないでも根本は解決しないので、値上げ・支払条件・経費を見直す

赤い月が出たら｜間に合う順に5つの手

ファクタリングの仕組みはファクタリングとは？（図解）、融資とのコストの違いはファクタリングと融資の比較で確かめられます。

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日本政策金融公庫の資金繰り表との違い｜融資の申込みには公庫の様式

公庫の様式は、小規模事業者・個人事業主向け（国民生活事業）と中小企業向け（中小企業事業）の書式ダウンロードページにあります（2026年10月12日確認）。当サイトのテンプレートで先に数字を整理しておくと、公庫の様式にも写しやすくなります。

キャッシュフロー計算書・試算表との違い

試算表から作る時は、売上を「入金される月」に、仕入れ・経費を「払う月」にずらして書き直すのがコツです。

業種別の注意｜運送・整備・建設・飲食

あわせて読みたい：消費税が払えない時の対処法（換価の猶予・2026年の延滞税）

よくある質問

まとめ｜まずは3か月先まで、6項目から

確認日：2026年10月12日。テンプレートと記入例は当サイトが作成し、全セルの計算結果を確かめています。記入例の数字は説明のための例です。日本政策金融公庫の様式は同公庫の「各種書式ダウンロード」ページで確認しました。調べ方は調査方法・データの集め方へ。

確認した情報（2026年10月12日確認）：日本政策金融公庫の公開情報、取適法（e-Gov法令検索）。