売掛保証とファクタリングの違い｜「払われない時の保険」と「今すぐ現金化」、費用・入金の時期・使える場面を比較、すでに遅れている時はどっち？【2026年10月】

売掛保証は、取引先が倒産したり支払いが1か月以上遅れたりした時に、保証会社が代わりに払う「保険」のようなサービスです。ファクタリングは、入金前の売掛金を売って今すぐ現金にする方法です。売掛保証は先に申し込んだ取引しか守れないので、すでに入金が遅れている時や今月の支払いに足りない時には使えません。公表された保証料率とプランの料金から費用を計算し、ファクタリングと比べました。

PR：本記事には広告リンクが含まれます（ファクタリング会社のみ。売掛保証の会社は広告ではありません）。数字はイー・ギャランティの会社説明資料（2026年版）、URIHOの公式サイト、国税庁タックスアンサーで確かめています（2026年10月16日確認）。

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審査があります。手数料は請求書の内容や審査で決まります。売掛保証の会社は当サイトの広告ではありません。

「取引先が倒産したら、うちの売掛金はどうなる？」

大きな取引先が倒産すると、売掛金はほとんど戻らないことが多いです（くわしくは取引先が倒産したら売掛金はどうなる？）。イー・ギャランティの会社資料も、倒産件数は10年ぶりの高い水準と書いています。

大きな取引先ほど、1社の未払いで自分の会社が傾きそうで怖い

「払われないかもしれない」不安と、「入金までお金が持たない」不安は、似ているようで別の問題です。前者には売掛保証、後者にはファクタリングが向いています。

売掛保証とファクタリングの違いを一言で

売掛保証とは｜倒産と1か月以上の遅れを保証

URIHOの公式サイトは、保証の対象を「取引先の倒産（破産・民事再生・会社更生など）」と「入金期日から1か月以上の支払い遅延」としています。取引先は法人か、屋号のある個人事業主です（一般消費者との取引は対象外）。

売掛保証が使えない場面｜すでに遅れている・保証の前の取引

URIHOの公式サイトに書かれている「お支払いができない事例」です。

• すでに支払い遅延が起きている取引先を申し込んだ
• 申込みの内容が事実と違っていた（過去の遅延を「なし」と登録した など）
• 品物への苦情など、取引先が請求に異議を言っている
• 保証を始める前に発生した取引（債権）
• 前金・キャンセル料・違約金・遅延損害金・分割払いの債権なども対象外

つまり、「今まさに払われなくて困っている」状態からは、売掛保証は使えません。その時は売掛金の回収方法か、ほかの売掛金でファクタリングを考えます。

【独自集計】売掛保証の費用｜公表された保証料率は1.24%

① 売掛保証の最大手が公表した数字（イー・ギャランティ「成長可能性に関する会社説明資料」2026年版から当サイトがまとめ）

• 2026年3月末の保証残高は2兆6,443億円、保証がかかっている企業は58万社、1年に審査する会社は36万社
• 保証料率は資料の数字のままです。どの期間あたりの率かは書かれていないので、ファクタリングの手数料と単純には比べません

② URIHOの料金表から計算した「1年あたりの費用の目安」（URIHO公式の料金ページ）

• 計算：月額×12か月÷合計の保証額。枠が余るほど割合は上がります。公式の数字ではありません
• 保証料や審査費用は月額に含まれ、ほかの費用はかからない。初回は1か月無料（公式）
• 2025年度の保証金の支払いは684件、年間の審査実績は20万社以上（公式）

ファクタリングの費用｜手数料の真ん中は10%前後

当サイトが口コミを集計したファクタリングの手数料相場や年次レポートでは、手数料は10%前後が多くなっています。1回ごとの費用なので、毎月使うと負担は大きくなります。

【試算】100万円の売掛金で比べると

当サイトの試算です。売掛保証は1つの枠で何社でも守れるので、取引先が多いほど1社あたりの費用は下がります。ファクタリングの手数料は会社と審査で決まります。

償還請求権なしのファクタリングは「倒産の備え」にもなる

償還請求権なし（ノンリコース）の契約では、売った売掛金が回収できなくなっても、利用者が買い戻す必要はありません。契約書のどこを見ればいいかは償還請求権とは？契約書の確認点にまとめています。

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審査があります。償還請求権の有無は契約書で必ず確かめてください。

取引信用保険との違い

取引信用保険は、損害保険会社が取引先の倒産などによる損害を補う保険です。売掛保証は保証会社が保証する形で、ネットで申し込める小口向けのサービスもあります。どちらも「前もって入る」ものなので、すでに遅れている取引には使えない点は同じです。

個人事業主は使える？

URIHOの公式サイトは、法人・個人事業主を問わず導入できるとしています。ファクタリングも、ペイトナーのようにフリーランス・個人事業主向けのサービスがあります（個人事業主向けファクタリングの比較）。

主な売掛保証会社

• イー・ギャランティ：東証プライム上場。保証債務9,113億円（2026年3月末）
• URIHO（ラクーンフィナンシャル）：月額制、ネットで完結。導入企業3,000社以上
• そのほか、請求・決済のサービスに保証がついたものや、損害保険会社の取引信用保険があります

当サイトは売掛保証会社と広告の契約をしていません。条件は各社の公式で確かめてください。

会計の扱い｜保証料・手数料と消費税

国税庁のタックスアンサー（No.6201 非課税となる取引）は、「信用保証料」と「金銭債権などの譲渡」を非課税取引に挙げています。売掛保証の月額料金に保証料以外のサービスが含まれる時の扱いは、請求書の書き方を確かめてください。勘定科目は、保証料は「支払保証料」、ファクタリングの手数料は「売上債権売却損」とする例が一般的です（ファクタリングの仕訳はファクタリングの仕訳と確定申告へ）。

どっちを選ぶ？｜3つの質問で決める

ほかの備えとして、経営セーフティ共済もあります。

今すぐ現金が必要なら2社間ファクタリング

今月の支払いに足りない時、売掛保証では間に合いません。入金前の売掛金を、取引先に通知しない2社間ファクタリングで現金にする方法があります。申し込む前に手数料と手取りを確かめましょう。

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審査があります。手数料は請求書の内容や審査で決まります。売掛保証の会社は当サイトの広告ではありません。

今日やること｜困っている度合いで分ける

• □ 今月の支払いに足りるか、資金繰り表で確かめた（資金繰り表のテンプレート）
• □ 足りないなら、2社間ファクタリングで手取りを確かめる
• □ 倒産が心配な取引先は、売掛保証の審査で状態を確かめる
• □ すでに遅れている取引先は、回収の手続きを始める

よくある質問

まとめ｜売掛保証は前もっての保険、ファクタリングは今の現金

• 売掛保証：倒産・1か月以上の遅れに備える。保証の前の取引は対象外
• 公表された保証料率は1.24%、URIHOは年1.2〜1.7%ほど（計算）
• ファクタリング：入金前に現金化。手数料は10%前後が多い
• 今月足りないなら2社間ファクタリング、先の倒産が心配なら売掛保証

関連：取引先が倒産したら／ABLとファクタリングの違い／でんさいの割引との違い／ファクタリングとは

確認した情報：イー・ギャランティ「成長可能性に関する会社説明資料」（2026年版）、URIHO公式サイト（料金・保証対象・よくある質問）、国税庁タックスアンサーNo.6201（いずれも2026年10月16日確認）。URIHOの1年あたりの割合と100万円の試算は当サイトの計算です。順位や成果を約束するものではありません。